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表5－5索引号：
（审计机关名称）
项目进度表审计程序
审计期间-------
项目名称：
项目执行单位：
审计程序执行情况说明工作底稿索引号
1．通过对比本年度和上年度的报表说明抽查有关会计记录查明报表遵循的会计政策、选用的会计方法是否与上年一致
2．对照上年度经审计的财务报表查明报表期初数是否与前一年度期末数一致如有差异应查明原因并提请被审计单位在财务报表说明中说明
3．对照项目评估报告以及资产管理、工程建设台账和报账提款等业务记录审查报表的整体合理性和反映内容的完整性
4．对照项目贷款协定、项目评估报告和有关部门批准的概算确认项目工程建设内容、概算金额是否与世界银行贷款协议、有关部门批准的概算一致
5．检查该表各项内容是否与被审计单位总账、明细账、各子项目单位报送的报表一致
6．审核该表与其他报表勾稽关系是否正确（见资金平衡表审计程序表第5项）
7．复核报表中小计、合计的计算是否正确
审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：

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